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ITIN

¿Qué es un ITIN?
¿Cómo se obtiene?
¿Qué documentación tengo que aportar?

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¿Qué es un ITIN y cuándo lo emite el IRS?

Es un número de identificación fiscal del contribuyente otorgado a personas físicas que no cumplen los requisitos para obtener un SSN y que tienen obligaciones tributarias federales con U.S.A.
Además, hay solamente cinco motivos por los que te lo pueden asignar, y dependiendo del que te aplique, se necesita un tipo diferente de documentación.

¿Cómo se obtiene? ¿Qué documentación tengo que aportar?

Se obtiene rellenado el Formulario W7, bien aplicando la excepción que te corresponde junto con la documentación que avala esa misma excepción o el W7 junto con el 1040-NR, debido a que has tenido una retención que no te corresponde o porque tienes negocios o ingresos que provienen de U.S.A. y estás obligado a presentar una declaración de impuestos en U.S.A. como No-Residente.

En todos los casos debes incluir tu pasaporte certificado por el cónsul americano. Este servicio lo ofrece cualquier Consulado americano. El pasaporte debe estar vigente y en caso de tener dos nacionalidades, puede usar el pasaporte que prefieras para la certificación.

Del mismo modo, necesitaremos tu DNI/NIE así como copia del Visado americano, en caso de tenerlo.

Me han retenido el 30% y tengo que recuperarlo ¿Cómo?

En este caso ya no valdría presentar el W8, como te podrían sugerir algunas personas. Para recuperarlo, parcialmente o de manera íntegra, debes presentar el 1040NR, declarando sus ingresos con origen en U.S.A. y solicitar el ITIN con el formulario W7.

Casos en los que no aplica la solicitud de ITIN.

Para la creación de una LLC unipersonal en U.S.A. el IRS no acepta la solicitud de un ITIN.

Si has empezado la presentación de un VISADO permanente y te van a otorgar el correspondiente SSN, el IRS prohíbe la solicitud de un ITIN.

¿Puedo pedir un ITIN para mi cónyuge non-resident alien?

Si, pero ten en cuenta que si incluyes a tu cónyuge en la declaración, Form 1040, tienes que declarar/añadir también sus rentas mundiales. Si sois residentes fiscales en España, no tiene mucho sentido hacer la declaración conjunta en U.S.A., porque no va a tener ningún beneficio fiscal en U.S.A. ya que os corresponderá pagar los impuestos en España.

¿Por qué no puedo presentar de forma telemática mi Form 1040 si mi cónyuge no tiene ITIN/SSN?

 

El IRS no acepta un 1040 conjunto sin los SSN/ITN de los dos cónyuges y el W7 solamente se puede enviar en papel. La mayoría de los softwares comerciales te bloquean automáticamente cuando no aportas los dos números de identificación fiscal — ITIN/SSN

¿Cuánto tiempo suele tardar la preparación del ITIN y cómo es el proceso de envío?

 

La realización del formulario W7, bien vaya acompañado de un 1040NR o no, y una vez que tenemos toda la documentación necesaria para empezar el trabajo, debería tardar siete días en estar acabado. Una vez que usted lo reciba, debe firmar y enviar por correo postal certificado. La solicitud de ITIN debe ser en papel físico la primera vez que se solicita.

¿Necesito presentar otro W7 si caduca mi ITIN?

 

Así es. Los ITIN caducan si no los utilizas en una declaración de impuestos federal (1040 o 1040NR). Algunos caducan por numeración y se informa sobre ello en la página oficial del IRS. Suelen ser un grupo de números elegidos que se corresponde con la numeración de los dos números medios del ITIN. En caso de caducar y tener que presentar el 1040NR, es conveniente enviar el W7 junto con la declaración de impuestos.

¿Cómo me informará el IRS del ITIN concedido?

 

El IRS se comunicará contigo por correo postal ordinario. Ya sea para devolverte alguna documentación que hayas enviado o para darte el número ITIN o comunicarte el rechazo. En este caso, siempre te informarán de los motivos y de cómo proceder para presentar de nuevo la solicitud.

¿Cuáles son los honorarios para solicitar el ITIN?

US Tax Consultants somos IRS Acceptance Agents y estamos autorizados por el IRS para supervisar y firmar las solicitudes del ITIN (W7). Nuestros honorarios por preparar un W7 los puedes ver en nuestra página de honorarios.

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