Modelo 100 AEAT
¿Tengo obligación de presentar la declaración?
¿Tengo que pagar impuestos en ambos países?
¿Quién puede prepararme el 100 y el 1040?
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PREGUNTAS Y RESPUESTAS SOBRE EL MODELO 100
Descubra las respuestas a las principales preguntas sobre el
Modelo 100 en menos de 4 minutos.
¿Tengo que presentar el Modelo 100 IRPF?
Todos los residentes fiscales en España deben presentar el Modelo 100 IRPF anualmente e incluir sus ingresos mundiales. Se aplican algunos límites a la obligación de declarar, entre otros: las rentas del trabajo sujetas a retención en origen en España inferiores a 22.000 € o 14.000 € si proceden de más de dos contribuyentes; Rentas por trabajo no sujeta a retención inferiores a 14.000 €. Como residente fiscal en España, usted tributa en España sobre la renta mundial.
¿Tengo que presentar el Impuesto sobre el Patrimonio (Modelo 714 Patrimonio)?
Todos los residentes fiscales en España deben presentar el Modelo 714, dependiendo del umbral que les corresponda. Cada Comunidad Autónoma tiene diferentes regulaciones y umbrales: en Madrid, Vizcaya y Álava están exentas de pagar impuestos, pero en el resto del país, es posible que deba pagar un impuesto sobre el patrimonio si su valor patrimonial supera cierta cantidad.
¿Cuándo tengo que presentar mi declaración de impuestos española?
El período de presentación comienza el 7 de abril y finaliza el 30 de junio. Si es estadounidense debe presentar primero su declaración de impuestos en España y luego su declaración de impuestos de EE. UU. De esta manera, puede deducir los impuestos pagados en España de su declaración de EE. UU., Evitando así la doble imposición como se establece en el Tratado entre España y EE. UU.
Si presento una declaración conjunta en los Estados Unidos, ¿también tengo que presentar una declaración conjunta en España?
No. En España, casi siempre es más ventajoso presentar una declaración conjunta cuando solo hay uno en la familia que obtiene todos los ingresos y el otro es un dependiente sin ingresos.
¿Tengo que pagar impuestos en ambos países?
No, generalmente solo tendrás que pagar impuestos en España deduciendo esa cantidad de tu declaración de impuestos de EE. UU. Como crédito fiscal extranjero. El Tratado para evitar la doble imposición clasifica específicamente las diferentes rentas y el porcentaje que debes pagar en cada país.
¿Qué ingresos tengo que incluir en la declaración de impuestos española?
Como regla general, si es residente en España, sus ingresos mundiales deben declararse en la declaración de impuestos española. Esto incluye todos sus ingresos, de todas las fuentes, recibidos durante el año fiscal 2020. Es posible que se apliquen algunas excepciones a los ingresos exentos.
¿Cuáles son las consecuencias de no incluir todos mis ingresos en la declaración de impuestos española?
En caso de que no incluya parte de sus ingresos mundiales, probablemente recibirá una liquidación de la administración tributaria española que incluye los ingresos no declarados más la penalización correspondiente. Existe un intercambio automático de información entre la Agencia Tributaria de España (AEAT) y el IRS, debido a FATCA. Además, el plazo de prescripción de la declaración de impuestos española es de cuatro años.
¿Cuáles son las sanciones por no declarar todos mis ingresos?
Si el contribuyente presenta voluntariamente la declaración de impuestos tarde, la multa por presentarla tarde es entre el 5% y el 20% del impuesto adeudado. Si es la AEAT la que regulariza la situación la sanción puede variar entre un 50% y un 150% del importe adeudado. También hay que considerar la AEAT considera un agravante el no declara o no declara todos los ingresos, por ocultamiento de los datos.
Si no declaré ingresos en el pasado, ¿puedo presentar una declaración complementaria?
Sí, el plazo de prescripción de la declaración de impuestos españoles es de cuatro años. En caso de que no haya incluido algunos ingresos en el pasado, puede presentar una declaración complementaria que incluya los ingresos. En esa situación, recibiría una multa del 5% al 20% de la cantidad adeudada.
Incluso si presento el 1040, ¿también tengo que presentar el 100 español?
Sí, de acuerdo con la ley española, todos los residentes en España están obligados a presentar la declaración de impuestos española. De acuerdo con la ley de EE. UU., todos los ciudadanos deben presentar una declaración de impuestos en EE. UU. Sin embargo, existe un acuerdo entre los dos países para evitar la doble imposición. Como residente fiscal en España, debes pagar los impuestos en España.
¿Quién puede prepararme el 100 y el 1040?
En general, se recomienda que el mismo preparador elabore los impuestos americanos y españoles, especialmente en el caso de la AEAT 100 y el IRS 1040.
Esto asegura que la información sea la misma. También es importante que el preparador conozca las leyes fiscales de ambos países y tenga un conocimiento profundo del Tratado de Doble Tributación.
De lo contrario, es muy probable que una o ambas declaraciones contengan errores.
En U.S. Tax Consultants somos preparadores de impuestos y Acceptance Agents certificados por el IRS y tenemos más de 56 años de experiencia en la presentación de impuestos en los EE. UU. y España.
¿CÓMO PUEDO PEDIR QUE ME PREPAREN EL MODELO 100?
Envíanos la documentación y te llamaremos para informarte si necesitamos alguna aclaración. Si fue residente fiscal de España en el pasado, necesitaremos una copia de su última declaración de impuestos española y algunos otros documentos.
Tienes un listado completo en: Listado de documentos requeridos.
Subiendo documentación al Área de Clientes
Es imprescindible que en cualquier caso nos subas la documentación a través del Sistema Seguro de Transferencia Cifrada de Archivos de nuestra web en el Área de Clientes.
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